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ANÁLISIS DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS COMUNITARIAS
DEL ECUADOR
ANALYSIS FINANCIAL INSTITUTIONS COMMUNITY OF
ECUADOR
Código Clasicación JEL: R51, P34, E21, E41, D6
RESUMEN
La presente investigación analiza al conjunto de instituciones nancieras comunitarias
cobijados bajo la Unión de Cajas Solidarias y Bancos Comunales del Ecuador, que
vienen fortaleciéndose a través de los años por la política pública enfocada en principios
solidarios y eciencia en el manejo de recursos nancieros en función de la conanza
mutua de los socios que actualmente capitalizan 7000.000 millones de dólares y una
recuperación de cartera efectiva, beneciando de forma directa e indirecta a más de
12900 personas que invierten sus créditos en la tierra productiva de la zona rural del
país, empleando mano de obra familiar y levantando el autoestima al no formar parte
del rubro de pobreza extrema por limitación al acceso a créditos en el sistema nanciero
formal ecuatoriano. El tipo de estudio es exploratorio, a nivel cuantitativo y cualitativo,
con aplicación de encuestas y entrevistas a presidentes y tesoreros.
Palabras clave: Cajas comunitarias, nanzas, economía social.
ABSTRACT
This research analyzes the whole community nancial institutions sheltered under the
Union of Banks Solidarity and Community Banks of Ecuador , which are strengthened
through the years by public policy focused on principles of solidarity and efciency in
managing nancial resources based on mutual trust of the partners currently capitalized
7’000.000 million and a recovery of effective portfolio , beneting directly and indirectly
more than 12.900 people who invest their loans in productive land in rural areas of the
country, employing labor family and raising the self-esteem to not be part of the category
of extreme poverty by limiting access to credit in the Ecuadorian formal nancial system.
The type of study is exploratory, a quantitative and qualitative level, with application of
surveys and interviews with presidents and treasurers.
Key words: Community banks, nance, social economy.
Rosa Yolanda Ponce Armijos
ryponce69@yahoo.es
Olga Maritza Rodríguez Ulcuango
omru25@gmail.com
Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Recibido: 09/08/2016 Aceptado: 17/11/2016
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INTRODUCCIÓN
Para los ecuatorianos los años noventa signicaron el “salvataje bancario”, este se
produjo porque el presidente Jamil Mahuad (1998-2000), congeló arbitrariamente sus
depósitos que con gran esfuerzo día a día lo generaban para su sustento. Sin lugar a dudas
el salvataje marcó una eminente desconanza en el sector nanciero, pese a disponer de
auditorías externas realizadas a todo el sistema, y por los años ya transcurridos.
Este hito histórico obligó a que las nanzas populares en el Ecuador se
desarrollen en un ambiente de principios sociales y solidarios, fomentando su autogestión
como una alternativa para recuperar la conanza; sin embargo la estadísticas y cuentas
nacionales se ha mantenido invisibles y sub-registradas, en virtud de ser consideradas
como el sector informal de la economía.
El sistema nanciero ecuatoriano contempla entidades nancieras formales,
reconocidas y reguladas por la normativa vigente como bancos privados regulados por
la Superintendencia de Bancos, el sector nanciero popular y solidario, regulado por
la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria (LOEPS), y el Código Monetario y
Financiero, y nalmente el mercado de valores, todos estos procurando su fortalecimiento
y consolidación.
Al centrarse en las entidades asociativas o solidarias, cajas de ahorro y
bancos comunales, según el Código Orgánico Monetario y Financiero en su artículo
458, expresa: ”Son organizaciones que podrán optar por la personalidad jurídica, que
se forman por voluntad de sus socios dentro del límite y en la forma determinada por
la Junta Política y Regulación Monetaria y Financiera, tendrán su propia estructura de
gobierno, administración, representación, auto control social y rendición de cuentas …”
Respecto a las cajas de ahorro, en las declaraciones que realiza Cárdenas (2014),
dene que “son estructuras nancieras locales con capacidad de realizar intermediación
nanciera y construir las nanzas populares y solidarias en una comunidad”, sobre
esta base y conforme a la resolución 038-218-F, se establece una segmentación de las
instituciones de la Economía Popular y solidaria en las que se podrá manejar bajo esta
gura hasta un millón de dólares.
Según datos del Instituto de Estadísticas y Censos del Ecuador con corte a
marzo 2016, la pobreza a nivel nacional se ubicó en 25,4% y la pobreza extrema en
10%, de allí que el área rural, donde se genera estas entidades nancieras con mayor
énfasis la pobreza alcanzó el 44% y la pobreza extrema el 19,5%, mientras que del total
de la población ecuatoriana en edad de trabajar el 68,6%, se encuentra económicamente
activa.
Centrándose a la provincia de Chimborazo, conforme al último censo registrado,
existen 458.581 personas, de los cuales el 38% de la población se auto identica
como indígena siendo 174.211 habitantes, por lo que se reeja uno de los más altos
porcentajes a nivel país. El mayor número de concentración de personas se desempeña
como agricultores y trabajadores calicados tanto en hombres como mujeres; en años de
escolaridad las mujeres dieren en menos un punto al de los varones, éste último de 8,7.
La presente investigación gira entorno a un análisis de las entidades
nancieras comunitarias donde se muestra el comportamiento que mantiene la Unión
de Cajas Solidarias y Bancos Comunales de las Nacionalidades y Pueblos del Ecuador
(UCABANPE), misma que ha capitalizado alrededor de US$ 7`000.000, con la
participación de 7 bancos comunales y 87 cajas de ahorro y crédito con un aporte inicial
de cada caja de US$ 10.000; su nalidad es el nanciamiento de proyectos productivos al
8% de interés, de los cuales 4% reconocen como aportes y el 4% para su fortalecimiento.
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(Córdova, 2015). Las entidades nancieras comunales tienen 2900 socios y socias a nivel
nacional, la población indirectamente beneciada alcanza a 12900 personas asentadas en
la zona rural del país, (ESPOCH, 2015).
METODOLOGÍA
El análisis de la Unión de Cajas Comunitarias de las Comunidades, Pueblos y
Nacionalidades del Ecuador, está inmersa en convenio con la Escuela Superior Politécnica
de Chimborazo (ESPOCH), que basa su estudio en un tipo exploratorio a partir de las
estadísticas y tendencias del comportamiento de las cajas comunitarias en estudio y el
procedimiento cientíco sustentado bajo el método inductivo – deductivo, al iniciar con
observaciones individuales la evolución de las cajas de ahorro.
La recopilación de datos existentes, especícamente de la economía solidaria y
desarrollo comunitario plantean el fundamento técnico del sistema nanciero nacional y
de cajas de ahorro a nivel de la provincia de Chimborazo.
Las técnicas de investigación fueron aplicadas en fases: generalidades del
encuestado; aspectos socioeconómicos; elementos de participación, y nalmente el
desarrollo organizativo de la caja. El estudio de las variables están delimitadas al periodo
2015-2016, dada la incidencia de la entidad para desarrollarse su exploración a nivel
cualitativo y cuantitativo. Puesto que se realizó con información directa a través de
entrevistas, encuestas, reuniones de grupo y observación directa; en tanto que el análisis
cuantitativo se aplicó para la información estadística existente, que permitió determinar
resultados.
La organización UCABANPE, está conformada por 87 cajas comunales, de los
cuales se procedió encuestar a 129 directivos conformados entre presidentes y tesoreros
de las cajas comunales del área de inuencia del convenio ESPOCH – UCABANPE.
RESULTADOS
A partir de la metodología aplicada para esta investigación se obtuvo resultados relevantes
que permitirán efectuar un análisis general de las entidades nancieras comunales del
Ecuador:
Actividad económica de los socios y socias
Siendo en el Ecuador la población más pobre la que se autodene étnicamente como
indígena corresponde al 64,8% para el año 2015 y de acuerdo a los registros son los
indígenas en su mayoría los que forman parte de las cajas y bancos comunales, es
necesario indagar sobre la actividad económica de sus asociados.
Figura 1: Actividad Económica del socia y socio
Fuente: Investigación de Campo (2015)
Elaborado por: Autores
Entre las actividades económicas de los socios están la agricultura (siembra de
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quinua) y la ganadera con un 22%, seguido por los quehaceres del hogar con un 21%,
luego las manualidades al 14%, y actividades artesanales en un 10%, lo que evidencia
que los créditos concedidos, esta destinados a inversiones en las 2 principales actividades
presentadas en la gura 1.
Percepción del apoyo del estado
En la Constitución de la República del Ecuador artículo 283 establece que: “El sistema
económico es social y solidario y se integra por las formas de organización económica
pública, privada, mixta, popular y solidaria y las demás que la Constitución determine”
y añade “La Economía Popular y Solidaria se regulará de acuerdo con la ley e incluirá
a los sectores cooperativistas, asociativos y comunitarios”, por lo que es indispensable
determinar si el estado en virtud de este mandato legal, está apoyando al sector que desde
algún tiempo atrás viene caminando con el esfuerzo de sus socios en forma silenciosa.
Figura 2: Apoyo del estado a cajas solidarias / bancos comunales
Fuente: Investigación de Campo, (2015)
Elaborado por: Autoras
La gura 2, muestra el resultado a la pregunta efectuada por encuestas a los
socios de UCABANPE, donde el 63% perteneciente a las cajas solidarias y el 67% a
bancos comunales indican que el apoyo brindado por el estado se ha reejado a través
del Consejo de Desarrollo de las Nacionalidades y Pueblos del Ecuador en temas de
capacitación.
El 21% de los encuestados en las cajas solidarias percibe que no existe apoyo
por parte del Gobierno, y que es su autogestión y ganas de salir de la pobreza lo que los
motiva para fortalecer su organización.
Desarrollo Organizativo de las Caja solidarias
Figura 3: Utilización de herramientas generales de gestión y medición
Fuente: Investigación de Campo, (2015)
Elaborado por: Autoras
Un parámetro imprescindible para analizar su comportamiento es el desarro-
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llo que logran las cajas y bancos comunales al integrarse legalmente, y con técnicas
empresariales adecuadas, proporcionando mayor transparencia en la anotación de sus
cuentas, por lo que la recuperación de cartera se torna efectiva en la conanza mutua
establecida.
En la gura 3, se puede apreciar que el 76% de las cajas y bancos comunales
encuestados poseen la misión y visión denida, así también el 72% de la muestra aduce
la existencia de un plan estratégico para su entidad nanciera.
Rendición de Cuentas
Figura 4: Rendición de Cuentas
Fuente: Investigación de Campo, (2015)
Elaborado por: Autoras
Sin duda alguna la transparencia en el manejo de las cuentas es un principal
factor de conanza en las actividades comunitarias, de acuerdo a los datos proporcionados
por la encuesta efectuada, el 32,2% presenta una rendición de cuentas mensuales en sus
cajas de ahorro, en segunda opción se exterioriza trimestralmente con un 27,8%; y, cada
seis meses lo revelan el 16,7% de los encuestados.
Experiencia de la gestión de las Cajas solidarias
Figura 5: Experiencia en la gestión de las Cajas Solidarias
Fuente: Investigación de Campo, (2015)
Elaborado por: Autoras
La Unión de Cajas Comunitarias de las Comunidades, Pueblos y Nacionalidades
del Ecuador, pese a constituirse en el año de 2012, las cajas que lo integran poseen
experiencia más de 5 años en el manejo del dinero, seguidas por las que tienen 1 a dos
años, que con el pasar del tiempo se van consolidando a través de sus directivos y con
una estructura organizativa adecuada.
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Tiempo de Operación de la caja
Figura 6: Tiempo de operación de la caja solidaria o banco comunitario
Fuente: Investigación de Campo, (2015)
Elaborado por: Autoras
Las cajas encuestadas que presentan más de 5 años de operación son el 42,2%,
misma que involucra una trayectoria de credibilidad y apego por parte de sus socios,
mientras que el 38,9%, indica que la operación de las cajas denidas en la muestra viene
operando de 3 a 5 años.
Empleabilidad del crédito
Figura Nº 7: Uso del Crédito
Fuente: Investigación de Campo, (2015)
Elaborado por: Autoras
Los socios encuestados al solicitar un crédito, el destino preferencial es la
agricultura, invertir en el campo, para que sus cosechas den frutos y poder sustentar a sus
familias de escasos recursos económicos. La siguiente alternativa con alta incidencia es
la ganadería con un 20,0%, seguida del comercio con un 18,9%, lo que se destaca es que
los socios realizan inversiones en sus tierras para trabajar dignamente con el sudor de su
frente.
Visión a Futuro
Las cajas y bancos solidarios están para quedarse lo que implica mejorar en cada principio
de la economía popular y solidaria para mantenerse en el tiempo con la credibilidad que
los caracteriza.
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Figura 8: Necesidades de capacitación cajas solidarias
Fuente: Investigación de Campo, (2015)
Elaborado por: Autoras
En la Figura 8, la principal necesidad a futuro que se prevén como medidas
correctivas es capacitación a sus socios, dentro de ella la temática que presenta mayor
complejidad y desconocimiento es la contabilidad y tributación, seguido por el tema
crédito y recuperación de cartera y añadiendo al análisis nanciero, de tal forma que
buscan fortalecer el nivel de conanza en indicadores nancieros acoplados a su
estructura optimizando su réditos grupales.
Figura 9: Sueños y proyecciones de cajas solidarias
Fuente: Investigación de Campo, (2015)
Elaborado por: Autoras
Las proyecciones planteadas por los socios encuestados en la gura 9 presentan un
33% al crecimiento de la organización, seguido de alianzas con otras instituciones y la
búsqueda del mejoramiento de las condiciones de vida de la comunidad ubicándose en el
11%, lo que en reuniones asistidas son temas de orden primordial.
DISCUSIÓN
Los testimonios brindados por los socios y socias entrevistados de 17 cajas solidarias
indican que la creación de estas entidades nancieras comunitarias surge como
mecanismo de autogestión nanciera que les brinda la oportunidad de adquirir las tierras
que en su momento vivían conictos de expropiación y posesión, en unos casos por
parte del Estado y en otros por entidades privadas. En la mayoría de comunidades la
iniciativa surge desde los grupos conformados por mujeres, las cuales pese a la oposición
de los hombres del sector continuaron con su lucha hasta conformarse en asociación.
Con el paso del tiempo, el mismo grupo de personas generaron las cajas solidarias y
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actualmente trabajan en el fortalecimiento organizativo de las mismas con el apoyo de
UCABANPE, ESPOCH y muy pocas instituciones públicas.
Los socios por lo general, no tienen un trabajo asalariado; las mujeres se dedican
al trabajo doméstico y al cuidado de sus hijos, mientras que los hombres generan la
producción para el auto sustento y venta en los mercados cercanos al lugar de producción
que muchas de las veces terminan subsidiando a la cadena de distribución nal.
Sin embargo la idea de asociarse para el crédito posibilita a los integrantes no
sólo generar un insumo crediticio para el desarrollo productivo de sus familias, sino que
además generar emprendimientos que ameritan el apoyo para desarrollar sus fortalezas.
Las cajas solidarias son un eje importante de apoyo al ciclo productivo de la población
zonal rural.
El testimonio de la Señora Yasaca, C. (2015), tesorera nacional de UCABANPE,
maniesta: “Hemos caminado algunos ya mucho tiempo como organización, algunos
hemos crecido y otros nos hemos estancado, otros han desaparecido, pero el ideal es
que las cajas y bancos comunitarios viene ganando espacio y presencia en nuestras
comunidades, brindando servicios nancieros desde nuestra perspectivas y realidades;
hemos demostrado que los runas (Indígenas), y sobre todo mujeres somos capaces de
administrar una entidad nanciera”.
Las actividades se han incrementado debido a las facilidades que se brindan
en la actualidad para acceder a mejores líneas de producción y comercialización de los
productos, lo cual representa sus ingresos económicos.
En los últimos años, dos han sido los elementos que permiten dar sostenibilidad
a la economía del sector: la generación de créditos para los asociados y la inversión
de los mismos en las actividades productivas. Los socios de las cajas solidarias al
empoderarse de su gestión han tenido acceso a capacitarse, intercambiando experiencias
y destacándose en alta incidencia en políticas públicas por medio de la organización de
segundo grado que se creó para apoyo y fortalecimiento del sector nanciero comunitario
UCABANPE, pese a ello no se considera las particularidades de quienes componen el
sector de las cajas solidarias y entidades nancieras como el hecho de que sus integrantes
son en mayor porcentaje mujeres y requieren de la aplicación de medidas de acción
positiva y sobre todo del enfoque de género como eje transversal en la LOEPS.
Acceso a recursos para la producción
Una debilidad presente en el sector de las nanzas comunitarias es el difícil acceso a
los servicios nancieros, tanto del sector nanciero público como privado, debido a
la dispersión geográca, ausencia de garantías prendarias e insuciente generación de
ingresos; sin embargo se promueve el reparto de excedentes en actividades productivas y
comunitarias, los cuales no tienen adecuados resultados por la ausencia de asesoramiento
técnico. Pese a lo descrito para mejorar las condiciones de vida se dedican a la producción
de bienes y /o servicios que satisfacen necesidades que ni el mercado ni el Estado
atienden, desarrollándose en ciertos aspectos:
•Tomar decisiones a través de consensos
•Un gran porcentaje de la población es propietaria de los medios de producción
de manera comunitaria.
•Compartir saberes y experiencias colectivas.
•Gran parte de las organizaciones de nanzas populares plantean como
estrategia las ganancias modestas; que aparentemente son frágiles ante los mínimos
cambios económicos.
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CONCLUSIONES
Basados en el objetivo principal del estudio al analizar a las entidades nancieras
comunitarias conglomeradas por UCABANPE en el área de inuencia del convenio
ESPOCH, se presentan las conclusiones siguientes:
Fuerte incidencia en política pública en lo que se reere al área de nanzas
comunitarias a nivel país, en función de normativa, al expresarse por primera vez en la
Constitución del Ecuador la voluntad política de un sistema económico orientado a la
economía popular y solidaria.
Las cajas comunitarias se han sostenido desde antes 1999, pero hay que
reconocer que a partir de lo declarado en la constitución visibilizan a dichas entidades
nancieras comunitarias, aunque no tienen mayor respaldo en apoyo crediticio ni
capacitación técnica, por parte del actual gobierno, pero siendo un sector vulnerable
se han caracterizado por realizar microcrédito para fortalecer sus campos en temas
productivos y emplear mano de obra familiar lo que conlleva a disminuir la pobreza en
la zona.
Acompañamiento efectivo en aspectos técnicos, estructura organizativa y
fortalecimiento nanciero a las organizaciones socias por parte de la Unión de Cajas
y Bancos Comunales de las Nacionalidades y Pueblos del Ecuador, permitiendo dar
servicios nancieros básicos en las localidades rurales con un accionar transparente,
siendo una alternativa válida de desarrollo de economía local, que merece el apoyo de
universidades e instituciones públicas y privadas para su fortalecimiento.
Se denota a nivel nacional y en especial en la provincia de Chimborazo, que el
83% de los socios los conforman mujeres, mismas que se han esforzado desde hace 17
a 20 años aproximadamente en establecer sus cajas solidarias, y establecer una forma
peculiar de administrar efectivamente sus entidades nancieras comunales, por lo que
requiere atención investigativa hacia las estrategias planteadas por las mujeres indígenas
como un caso de éxito en su gestión organizacional.
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