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1
Revista ECA Sinergia
Vol.16, Núm. 3 (1-17): Septiembre-Diciembre, 2025
DOI: 10.33936/ecasinergia.v16i3.7095
Compliance como herramienta de desarrollo en organizaciones latinoamericanas
Autores
1,2,3
Maestría en Administración de
Empresas, Facultad de Posgrado,
Universidad Técnica de Manabí.
Portoviejo, Manabí, Ecuador.
Código JEL: G24, J8.
Resumen
El incumplimiento normativo y el manejo deciente de la regulación
representan desafíos importantes para las empresas en Latinoamérica, afectando
su sostenibilidad y competitividad. EL Compliance surge como una respuesta
clave para mitigar riesgos legales y reputacionales. El objetivo fue analizar la
incidencia del desarrollo de programas de Compliance en la sostenibilidad y
competitividad empresarial. Se revisaron 50 artículos publicados entre 2013 y
2023 sobre Compliance, empleando una metodología mixta. Cualitativamente,
se identicaron tendencias, desafíos y mejores prácticas en el Compliance
y, cuantitativamente se utilizó el coeciente de correlación de Pearson para
analizar la relación entre las variables develando correlaciones fuertes entre
riesgos e implementación ( 0.85), débil entre riesgos y transparencia (
0.30) y moderada entre implementación y transparencia ( 0.45). Se concluye
que las grandes organizaciones han avanzado en la adopción de Compliance,
mientras que las pymes enfrentan dicultades, destacando el Compliance como
una herramienta estratégica para mejorar competitividad y estabilidad.
Palabras clave: gestión de riesgos, transparencia, competitividad
Abstract
Regulatory non-compliance and poor regulation management represent
important challenges for companies in Latin America, aecting their
sustainability and competitiveness. Compliance emerges as a key response to
mitigate legal and reputational risks. The objective was to analyze the impact
of the development of Compliance programs on business sustainability and
competitiveness. 50 articles published between 2013 and 2023 on Compliance
were reviewed, using a mixed methodology. Qualitatively, trends, challenges
and best practices in Compliance were identied and, quantitatively, the
Pearson correlation coecient was used to analyze the relationship between
the variables, revealing strong correlations between risks and implementation
( 0.85), wea correlations between riss and transparency ( 0.30) and
moderate between implementation and transparency ( 0.45). It is concluded
that large organizations have advanced in the adoption of Compliance, while
SMEs face diculties, highlighting Compliance as a strategic tool to improve
competitiveness and stability.
Keywords: risk management, transparency, competitiveness.
Résumé
Le non-respect des normes et la gestion déciente de la réglementation
représentent des dés majeurs pour les entreprises en Amérique latine, aectant
leur durabilité et leur compétitivité. Le Compliance apparaît comme une
réponse clé pour atténuer les risques juridiques et réputationnels. L’objectif a
été d’analyser l’incidence du développement de programmes de Compliance
sur la durabilité et la compétitivité des entreprises. Cinquante articles publiés
entre 2013 et 2023 sur le Compliance ont été examinés, en employant une
méthodologie mixte. Sur le plan qualitatif, des tendances, dés et meilleures
pratiques en matière de Compliance ont été identiés, et sur le plan quantitatif,
le coecient de corrélation de Pearson a été utilisé pour analyser la relation entre
les variables, révélant de fortes corrélations entre risques et mise en œuvre (
0,85), faibles entre risques et transparence ( 0,30) et modérées entre mise en
œuvre et transparence ( 0,45). Il en ressort que les grandes organisations ont
progressé dans l’adoption du Compliance, tandis que les PME rencontrent des
dicultés, mettant en évidence le Compliance comme un outil stratégique pour
améliorer la compétitivité et la stabilité.
Mots-clés: gestion des risques, transparence, compétitivité.
1
* Ignacio Adalberto Navia Moreira
2
Yenniz Aracely Sánchez Briones
3
Gloria Isabel Loor Carvajal
iD
iD
iD
Citacion sugerida: Navia Moreira, I. A.,
Sánchez Briones, Y. A., Loor Carvajal, G.
I. (2025). Compliance como herramienta
de desarrollo en organizaciones
latinoamericanas. Revista ECA Sinergia,
16(3), 1–17. https://doi.org/10.33936/
ecasinergia.v16i3.7095
Recibido: 30/10/2024
Aceptado: 4/04/2025
Publicado: 10/09/2025
Compliance as a development tool in Latin America organizations
La conformité comme outil de développement dans les organisations Latino-Américaines
e-ISSN 2528-7869
revistasinergia@utm.edu.ec
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INTRODUCCIÓN
El Compliance se reere a un conjunto de normas, procedimientos y prácticas internas que las empresas implementan
para garantizar el cumplimiento de leyes, regulaciones y estándares éticos. Según Alliance for Integrity (2024), las
organizaciones en países como Paraguay, México, Argentina, Brasil y Colombia han incrementado sus estándares de
integridad empresarial mediante el desarrollo de capacidades en Compliance. Este enfoque no solo busca evitar sanciones
legales, sino también fomentar una cultura organizacional basada en principios éticos y transparencia, fortaleciendo la
sostenibilidad empresarial.
En Latinoamérica, el desarrollo del Compliance está estrechamente relacionado con la globalización de los mercados y
la creciente presión internacional para combatir la corrupción y el lavado de dinero. Peyretti (2023) destaca que la región
enfrenta un alto riesgo de corrupción y delitos nancieros, lo que obliga a las empresas a adoptar programas de Compliance
más rigurosos para mejorar la transparencia y acceder a mercados más competitivos. La implementación de estas medidas
ha sido inuida por organismos internacionales, demandas de los mercados nancieros y nuevas legislaciones alineadas
con estándares globales.
El Compliance trasciende el cumplimiento legal, congurándose como un motor de transformación organizacional que
impulsa prácticas éticas, fomenta la conanza de los staeholders y refuerza la capacidad de las empresas para adaptarse
a desafíos regulatorios y de mercado. Por ello, el objetivo de este trabajo fue analizar la incidencia del desarrollo de
programas de Compliance en la sostenibilidad y competitividad empresarial latinoamericana, examinando cómo estas
iniciativas han inuido en la capacidad de las empresas para adaptarse a los retos del entorno global y contribuir a la
construcción de un tejido empresarial más ético y resiliente.
El Compliance en un Contexto Regional Complejo
En comparación con otras regiones, el Compliance en Latinoamérica se enfrenta a retos adicionales como la inestabilidad
política y económica, así como cambios frecuentes en los marcos regulatorios. Domínguez (2023) señala que, en este
contexto, el Compliance ha evolucionado de una medida reactiva a un pilar estratégico para las organizaciones. Sin
embargo, persisten desigualdades signicativas entre industrias; sectores como el nanciero y energético han avanzado
notablemente debido a regulaciones internacionales más estrictas, mientras que las pequeñas y medianas empresas
(pymes) siguen rezagadas por falta de recursos y capacitación adecuada (Accifonte, 2019). Gabaldón et al. (2023) señalan
que la desconanza en la capacidad de los gobiernos para resolver problemas sociales también limita la adopción de una
cultura de cumplimiento normativo.
La importancia del Compliance no solo radica en prevenir sanciones legales, sino también en mejorar la reputación
corporativa y ganar la conanza de clientes e inversores. Hernández et al. (2024) sostienen que el Compliance aborda
responsabilidades legales y administrativas, como el soborno, la colusión y el uso indebido de recursos públicos. Para
Gabaldón et al. (2023), arman que el incumplimiento de estas normativas puede generar efectos adversos tanto en el
entorno socioeconómico como en el medioambiente. A su vez, un sistema de Compliance bien estructurado no solo
protege a la empresa frente a riesgos legales, sino que promueve una ética empresarial sólida, fortaleciendo las relaciones
comerciales y consolidando la reputación en el mercado, lo que, a largo plazo, favorece la estabilidad y el crecimiento
organizacional.
El Desarrollo del Compliance: Adaptaciones y Desafíos
En las últimas décadas, el Compliance ha ganado relevancia como herramienta para garantizar la ética y la transparencia en
las operaciones empresariales. Rotsh (2018), citado por Madrid y Palomino (2020), destaca que estas medidas favorecen
la relación con los entes regulatorios y aumentan el valor empresarial. Toso (2021) agrega que el escrutinio internacional
y la globalización han incentivado la adopción de programas proactivos que no solo aseguren el cumplimiento normativo,
sino también la mejora de la competitividad.
Sin embargo, la adopción de programas de Compliance no ha sido uniforme en la región. Sectores como el energético
y nanciero, expuestos a mayores exigencias regulatorias, han logrado avances signicativos. Por otro lado, las pymes
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enfrentan barreras importantes, como la falta de recursos y la resistencia al cambio. Domínguez (2023) divide el
Compliance en tres líneas de defensa: gestión y medición de control, control nanciero y auditoría. Aunque este enfoque
es ideal, no todas las organizaciones tienen la capacidad de implementarlo, especialmente las pymes.
En contextos de inestabilidad política y económica, los programas de Compliance adquieren un papel crítico. Miranda
(2018) acota que, en momentos de crisis económica, reducir recursos destinados a Compliance aumenta la vulnerabilidad
frente a prácticas corruptas. No obstante, estos programas son fundamentales para mantener la integridad operativa y la
conanza de los inversionistas, incluso en tiempos de incertidumbre.
Innovación y Retos Tecnológicos en el Compliance
La digitalización ha sido un catalizador para la implementación efectiva del Compliance, especialmente en sectores
tecnológicos donde la protección de datos y la ciberseguridad son prioridades. Núñez et al. (2023) destacan que la
automatización de procesos ha permitido identicar errores y fraudes de manera más eciente. Sin embargo, las diferencias
regulatorias entre países de la región representan un desafío para las empresas multinacionales. Azuara et al. (2019) y Bird
et al. (2019) señalan que los incentivos scales en países como Argentina, Brasil y Uruguay han fomentado la adopción
de medidas de Compliance, aunque estas iniciativas varían considerablemente según el país.
Además, la falta de integración del Compliance en la cultura organizacional limita su efectividad. Muchas empresas
todavía lo perciben como una obligación administrativa en lugar de una herramienta estratégica para crear valor a largo
plazo. Sin embargo, cada vez más organizaciones reconocen su impacto positivo en la reputación y la sostenibilidad.
Perspectivas para el Futuro del Compliance
El Compliance en Latinoamérica enfrenta un panorama desaante pero prometedor. Su adopción creciente responde a la
necesidad de las empresas de adaptarse a un entorno global competitivo y regulado. La implementación de programas
efectivos no solo previene riesgos legales, sino que también mejora la competitividad y la conanza en los mercados.
El Compliance es una herramienta esencial para garantizar la transparencia, la sostenibilidad y la ética empresarial en
Latinoamérica. Aunque su desarrollo enfrenta barreras signicativas, como la desigualdad entre sectores y la falta de
recursos en pymes, su implementación proactiva representa una ventaja estratégica para las empresas que buscan operar
de manera sostenible y competitiva en un entorno globalizado.
METODOLOGÍA
Este estudio se fundamentó en una revisión bibliográca de cincuenta artículos seleccionados que abordan el tema del
Compliance en organizaciones de Latinoamérica. Los artículos fueron publicados entre los años 2013 y 2023 en revistas
académicas y profesionales como SCOPUS y SciELO, y diversas publicaciones que aportaron enfoques prácticos y
experiencias aplicadas, enriqueciendo el análisis teórico del Compliance, abarcando campos como derecho corporativo,
administración, nanzas y responsabilidad social empresarial.
La selección de los artículos se realizó mediante criterios especícos que priorizaron la relevancia temática, el enfoque en
la región de América Latina y el impacto en el desarrollo de prácticas de Compliance en distintas industrias. Se utilizaron
bases de datos académicas para garantizar que los textos seleccionados ofrecieran un enfoque regional y contribuyeran a
la comprensión de prácticas de cumplimiento en sectores clave basado en estudios de casos pertinentes.
El enfoque de esta investigación fue cualitativo, con un diseño basado en la revisión de literatura que facilitó la identicación
de tendencias, avances y problemas comunes en la implementación de programas de Compliance en América Latina. Para
ello, se comparó la evolución del cumplimiento en diversos sectores, como el nanciero, tecnológico y extractivo, así
como entre diferentes países de la región. Este análisis permitió extraer conclusiones sobre los factores que fomentan u
obstaculizan la implementación de estos programas en función de las circunstancias políticas, económicas y regulatorias.
Se utilizó un análisis cualitativo complementario para categorizar los hallazgos, que consistió en la identicación de
palabras clave, objetivos recurrentes y metodologías empleadas en los estudios seleccionados (Tabla 1). Los artículos
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fueron clasicados según su enfoque sectorial, geográco y temático. A través de técnicas de codicación y análisis de
contenido, se extrajeron patrones comunes en la implementación de programas de Compliance en las organizaciones. Se
analizó la frecuencia y relevancia de términos y estrategias recurrentes, lo que permitió identicar tendencias emergentes y
contrastar enfoques entre sectores y países. Posteriormente, se utilizaron estos hallazgos para señalar las mejores prácticas
y las diferencias en la adopción de Compliance en distintos contextos.
El proceso de investigación se llevó a cabo en varias fases. Inicialmente, se realizó una búsqueda exhaustiva utilizando
palabras clave relacionadas con “Compliance”, “Latinoamérica” y “regulación comercial”. Una vez completada la
búsqueda, se seleccionaron los cincuenta artículos más pertinentes y se organizaron según el enfoque sectorial y temático.
Posteriormente, se realizó un análisis de contenido detallado para identicar los principales problemas, estrategias y
tendencias en la implementación de programas de Compliance. El uso de esta metodología permitió obtener una visión
completa de las dinámicas de Compliance en América Latina, destacando tanto los logros obtenidos como los desafíos
aún presentes.
RESULTADOS
El análisis de los cincuenta artículos seleccionados permitió identicar las principales tendencias relacionadas con la
implementación de programas de Compliance en América Latina. Estas tendencias reejan diferentes niveles de adopción
y desafíos en función de las características de cada sector y contexto. A continuación (Tabla 1), se presenta una tabla que
sintetiza los hallazgos más relevantes, proporcionando una visión general de los aspectos destacados y las áreas de mejora
observadas en la aplicación de estos programas en la región.
El análisis de los 50 artículos revisados sobre Compliance en América Latina entre 2013 y 2023 resalta un interés creciente
en esta herramienta como un factor relevante en el desarrollo institucional y económico de la región. Aunque se revisaron
50 estudios, los temas investigados abarcan 60 elementos distintos, lo que destaca el enfoque amplio y multidimensional
del Compliance en diversos contextos económicos y organizacionales.
Tabla 1.
Elementos Analizados – Revisión Bibliográca
Autor, Título y Revista
Año Propósito Metodología
José Luis Colom Planas. “La
responsabilidad penal corporativa,
el Compliance Ocer y el modelo
integrado de GRC”, Blogger.
2014
Explorar el Compliance
Ocer y la
responsabilidad penal en
empresas.
Revisión teórica y análisis
conceptual.
Mauro Adrián Ríos. “La función de
Compliance y su importancia dentro de
las instituciones nancieras”, UCEMA.
2014
Evaluar la relevancia de
la función de compliance
en instituciones
nancieras.
Revisión teórica, enfoque
exploratorio y análisis de
casos.
Pedro H. Serrano Espelta, Gustavo L.
Morales Oliver. “Práctica de compliance
en Latinoamérica : estado actual de
la legislación anticorrupción y otras.
Capítulo Argentina: Publicación sobre el
desarrollo de la práctica de compliance
en Latinoamérica”, ARIFA.
2015
Examinar el estado
actual de la legislación
anticorrupción en
Argentina y la práctica
de compliance.
Estudio descriptivo con
análisis normativo y
revisión de la situación en
Argentina.
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Autor, Título y Revista
Año Propósito Metodología
Mário Panseri Ferreira, José Buaiz.
“Práctica de compliance en Latino-
américa: estado actual de la legislación
anticorrupción y otras. Capítulo Brasil,
ARIFA.
2015
Estudiar el estado del
compliance y legislación
anticorrupción en Brasil.
Revisión documental y
análisis descriptivo de la
situación de compliance
en Brasil.
Marcelo Sanfeliú Gerstner, Nicolás
Allamand Aldunate. “Práctica de
compliance en Latinoamérica : estado
actual de la legislación anticorrupción y
otras. ARIFA.
2015
Evaluar el estado de la
práctica de compliance
en Chile, enfocándose
en la legislación
anticorrupción.
Revisión de literatura
y análisis documental
de leyes y regulaciones
chilenas en compliance.
Carlos Fradique-Méndez, Ana María
Rodríguez. “Práctica de compliance
en Latinoamérica : estado actual de
la legislación anticorrupción y otras.
ARIFA.
2015
Explorar el desarrollo
de la práctica de
compliance y legislación
anticorrupción en
Colombia.
Revisión documental con
enfoque descriptivo sobre
la normativa colombiana
en compliance.
Juan Gabriel Reyes Varea, Alejandro
Páez Vallejo. “Práctica de compliance
en Latinoamérica : estado actual de
la legislación anticorrupción y otras.
Capítulo Ecuador: Publicación sobre el
desarrollo de la práctica de compliance
en Latinoamérica”, ARIFA.
2015
Analizar el cumplimiento
normativo en Ecuador y
la situación de la práctica
de compliance.
Análisis documental sobre
la normativa en Ecuador
con enfoque descriptivo.
Astrid Domínguez, Edwin de
León. “Práctica de compliance en
Latinoamérica : estado actual de la
legislación anticorrupción y otras.
Capítulo Guatemala: Publicación sobre
el desarrollo de la práctica de compliance
en Latinoamérica”, ARIFA.
2015
Analizar la situación de
la práctica de compliance
en Guatemala en relación
con la legislación
anticorrupción.
Revisión documental de
leyes y regulaciones en
Guatemala: compliance y
anticorrupción.
Rodrigo Taboada, Mireyinés
Téllez. “Práctica de compliance en
Latinoamérica : estado actual de la
legislación anticorrupción y otras.
Capítulo Nicaragua: Publicación sobre el
desarrollo de la práctica de compliance
en Latinoamérica”, ARIFA.
2015
Explorar la práctica
de compliance en
Nicaragua con enfoque
en la legislación
anticorrupción.
Estudio descriptivo con
revisión documental de la
normativa anticorrupción
en Nicaragua.
Guillermo F. Peroni, Graciela Narvaja
Jones. “Práctica de compliance en
Latinoamérica : estado actual de la
legislación anticorrupción y otras.
Capítulo Paraguay: Publicación sobre el
desarrollo de la práctica de compliance
en Latinoamérica”, ARIFA.
2015
Examinar la situación
actual de la práctica de
compliance en Paraguay
respecto a la legislación
anticorrupción.
Revisión documental
sobre la normativa de
compliance en Paraguay.
Daniel Lovón, Jorge Otoya. “Práctica de
compliance en Latinoamérica : estado
actual de la legislación anticorrupción y
otras. Capítulo Perú: ARIFA.
2015
Evaluar el cumplimiento
normativo y la legislación
anticorrupción en Perú.
Análisis documental y
revisión de la normativa
anticorrupción en Perú.
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Autor, Título y Revista
Año Propósito Metodología
Diego Baldomir. “Práctica de compliance
en Latinoamérica : estado actual de
la legislación anticorrupción y otras.
Capítulo Uruguay: Publicación sobre el
desarrollo de la práctica de compliance
en Latinoamérica”, ARIFA.
2015
Examinar el desarrollo de
la práctica de compliance
y la legislación
anticorrupción en
Uruguay.
Revisión documental de
la legislación vigente en
Uruguay.
Fulvio Italiani y José Valentín
González “Práctica de compliance
en Latinoamérica : estado actual de
la legislación anticorrupción y otras.
Capítulo Venezuela: Publicación sobre el
desarrollo de la práctica de compliance
en Latinoamérica”, ARIFA.
2015
Analizar el estado de la
práctica de compliance
en Venezuela con
enfoque en la legislación
anticorrupción.
Revisión descriptiva de la
normativa de compliance
en Venezuela.
Hugo López y Eduardo Rodríguez
“Práctica de compliance en
Latinoamérica: estado actual de la
legislación anticorrupción y otras.
ARIFA.
2015
Analizar la continuación
del Compliance para
fomentar legalidad y
cumplimiento
Revisión descriptiva de la
normativa de compliance
en México.
Carlos Ayres. “Riesgos de compliance en
el sector de la salud en América Latina”,
Global Compliance News.
2015
Identicar y analizar los
riesgos de compliance
en el sector salud,
Latinoamérica
Análisis de casos y
revisión documental
de normativas y
regulaciones. Sector
salud.
Juan Pablo Rodríguez C. y René
M. Castro V. “Los enormes retos en
prevención de delitos nancieros para el
sector real y, sobre todo, sus directores y
gerentes”, ACFCS.
2016
Analizar los desafíos que
enfrenta el sector real en
la prevención de delitos
nancieros.
Revisión documental y
análisis de desafíos en la
práctica empresarial de
prevención de delitos.
Andrés Marinakis. “Non-compliance
with minimum wage laws in Latin
America: The importance of institutional
factors”, WILEY: Online Library.
2016
Evaluar el
incumplimiento de las
leyes de salario mínimo
en Latinoamérica y su
relación con factores
institucionales.
Análisis cuantitativo
y comparativo basado
en datos estadísticos de
varios países.
Bernarda Muriel Bedoya. “Compliance:
su evolución y desafíos en Ecuador,
¿hacia dónde ir?”, USFQ Law Review.
2017
Explorar la evolución
y los desafíos del
compliance en Ecuador.
Revisión teórica y
análisis de contexto en el
desarrollo del compliance
en Ecuador.
Carlos Fradique-Méndez. “Compliance,
Riesgo Reputacional y Crisis
Corporativas”, Asoduciarias.
2017
Evaluar su relación con
el riesgo reputacional y
crisis corporativas en el
ámbito nanciero.
Análisis de casos y
revisión teórica sobre el
impacto de compliance en
la reputación corporativa.
Dino Caro. “El compliance en América
Latina”, Revista Buen Gobierno.
2018
Examinar el estado y los
retos del compliance en
América Latina.
Revisión documental
sobre el estado del
compliance en varios
países de la región.
Compliance como herramienta de desarrollo en organizaciones latinoamericanas
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DOI: 10.33936/ecasinergia.v16i3.7095
Autor, Título y Revista
Año Propósito Metodología
María Paula Garat. “Compliance de
las Empresas: Un Instrumento para el
Cumplimiento Normativo y Una Garantía
para los Derechos Fundamentales.”,
Revista de la Facultad de Derecho de
México, UNAM.
2018
Investigar cómo
el compliance
empresarial garantiza el
cumplimiento normativo
y protege los derechos
fundamentales.
Análisis conceptual y
revisión teórica sobre
el compliance como
herramienta normativa en
empresas.
José Miranda Cifuentes. “Compliance
program como herramienta en la lucha
contra la corrupción en Ecuador”,
Revista Facultad de Jurisprudencia,
PUCE.
2018
Evaluar el impacto
de los programas de
compliance en la lucha
contra la corrupción en
Ecuador.
Estudio de caso y análisis
descriptivo de los
programas de compliance
en Ecuador.
Eliseo Cuadrao de la Guía. “Retos para
la aplicación del compliance en América
Latina.”, SIRSE.
2018
Identicar los
principales retos en la
implementación del
compliance en América
Latina.
Revisión documental
y análisis de barreras y
desafíos en la región.
Laura Graciela Accifonte. “Compliance
en América Latina”, Repositorio
Institucional Universidad Piloto de
Colombia. Aula Contable
2019
Analizar el desarrollo
y estado actual del
compliance en América
Latina.
Revisión documental y
análisis descriptivo de
normativas en varios
países latinoamericanos.
ADEN. “Corrupción y ética empresarial
¿Enemigos íntimos?”, ADEN Business
Magazine.
2019
Analizar la relación
entre corrupción y ética
empresarial en el contexto
latinoamericano.
Revisión teórica con
análisis conceptual sobre
la ética y la corrupción en
empresas de la región.
Oliver Azuara Herrera, Rodrigo
Azuero, Mariano Bosch, Jesica Torres.
“Special tax regimes in Latin America
and the Caribbean: Compliance, social
protection, and resource misallocation”,
IDB.
2019
Evaluar el impacto
de los regímenes
scales especia-les
en el compliance y la
distribución de recursos
en Latinoamérica y el
Caribe.
Análisis cuantitativo con
enfoque en datos scales
y sociales de varios países
de la región.
Charles Newbery. “Compliance está
despegando en América Latina. ¿Pero
funciona?”, Americas Quarterly.
2019
Investigar la efectividad
del compliance en
América Latina y su
desarrollo reciente.
Entrevistas y análisis de
caso.
Javier Sanclemente-Arciniegas.
“Compliance, empresas y corrupción:
una mirada internacional.”, PUCP.
Redalyc.
2020
Explorar la relación
entre compliance,
prácticas empresariales y
corrupción en el ámbito
internacional.
Revisión bibliográca y
análisis de estudios de
caso sobre corrupción en
diferentes contextos.
Luis Felipe Henao Cardona, Calos
Guillermo Castro Cuenca. “Compliance:
Prevención de la Corrupción Pública y
Privada.”, Tirant Colombia.
2020
Examinar el rol
de compliance en
la prevención de
corrupción tanto en el
sector público como
privado en Colombia.
Revisión documental y
análisis normativo en el
contexto colombiano.
e-ISSN 2528-7869
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Autor, Título y Revista
Año Propósito Metodología
Cecilia Madrid Valerio, Walter
Palomino Ramírez. “Oportunidades de
corrupción y pandemia: el compliance
gubernamental como un protector
ecaz al interior de las organizaciones
públicas”, SciELO Perú.
2020
Analizar el papel
del compliance
gubernamental en
la prevención de la
corrupción durante la
pandemia.
Estudio descriptivo y
análisis de contexto
basado en la pandemia del
COVID-19 en el ámbito
gubernamental.
Andrés Ramirez. “Programas de
cumplimiento y responsabilidad penal”,
Universidad de los Andes, Colombia.
Una Revista de Derecho
2021
Examinar la relación
entre los programas
de cumplimiento y la
responsabilidad penal en
Colombia.
Revisión documental y
análisis de normativas
de cumplimiento y
responsabilidad penal en
el contexto colombiano.
Luis Alberto Valdez y María Cejas.
“Retos actuales de la función de
Compliance.” PwC.
2021
Explorar los desafíos
contemporáneos en la
función de compliance
en las organizaciones.
Revisión de literatura y
análisis de tendencias en
el campo del compliance
empresarial.
Felipe Diego Martarelli Fernandes.
“Combate à corrupção e o compliance
na América Latina”, Ponto de Vista
Jurídico.
2021
Analizar el rol del
compliance en la lucha
contra la corrupción en
América Latina.
Revisión documental y
análisis descriptivo de
prácticas anticorrupción
en varios países de la
región.
Percy Herrera-Añazco, Diego Urrunaga-
Pastor, Vicente A. Benites-Zapata,
Guido Bendezu-Quispe, Carlos Toro-
Huamanchumo, Adrián V. Hernandez.
“COVID-19 symptomatology and
compliance with community mitigation
strategies in Latin America early during
the COVID-19 pandemic”, Preventive
Medicine Reports.
2021
Evaluar la relación
entre sintomatología
del COVID-19 y la
adhesión a estrategias de
mitigación en América
Latina.
Estudio observacional
con análisis estadístico
de datos de cumplimiento
de estrategias de salud
pública.
Zaray Val. “Claves del Compliance en
Latinoamérica.”, International Business
School
2021
Presentar las claves y
elementos esenciales
del compliance en
Latinoamérica.
Revisión de literatura y
análisis descriptivo sobre
prácticas y tendencias en
la región.
Juan José Rastrollo Suárez. “Contratación
pública y programas de cumplimiento
empresarial en América Latina: los casos
de Brasil y Colombia.”, Revista Digital
de derecho Administrativo, Universidad
Externado de Colombia.
2021
Examinar el papel
de los programas de
cumplimiento en la
contratación pública en
Brasil y Colombia.
Estudio comparativo de
casos en contratación
pública con enfoque
descriptivo.
Oscar Valencia, Carolina Ulloa-
Suarez. “Numerical Compliance with
Fiscal Rules in Latin America and the
Caribbean.”, IDB.
2022
Evaluar el cumplimiento
numérico de las reglas
scales en América
Latina y el Caribe.
Análisis cuantitativo y
revisión de datos scales
en la región.
Compliance como herramienta de desarrollo en organizaciones latinoamericanas
Navia-Moreira et al, 2025
revistasinergia@utm.edu.ec
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DOI: 10.33936/ecasinergia.v16i3.7095
Autor, Título y Revista
Año Propósito Metodología
Jorge Guillermo. “Receiving “Corporate
Compliance” in Latin America.”,
Springer Nature Link.
2022
Explorar la adopción
de programas de
cumplimiento
corporativo en América
Latina y sus desafíos.
Estudio descriptivo con
análisis documental de
la implementación de
compliance en la región.
LexisNexis Risk Solutions. “Cumplir
por cumplir no es suciente: Elevar
el nivel de cumplimiento en América
Latina y el Caribe.”, LexisNexis Risk
Solutions.
2022
Analizar la importancia
de una implementación
profunda de programas
de cumplimiento en lugar
de un cumplimiento
supercial.
Revisión teórica y
análisis conceptual sobre
la efectividad de los
programas de compliance.
Iván Martínez López. “No es ‘compliance
a la carta’.”, LinedIn.
2022
Debatir sobre la
importancia de un
compliance uniforme
y no adaptable según
conveniencias.
Opinión y reexión
sobre las prácticas de
compliance en entornos
corporativos.
Gaurav Kapoor. “Tres predicciones para
el futuro del cumplimiento en un mundo
súper digital.”, World Compliance
Association.
2022
Predecir las tendencias
futuras en el ámbito
del compliance en un
contexto digitalizado.
Estudio prospectivo con
análisis de tendencias
y predicciones en
compliance.
Luis Miguel Russi. “¿Public Compliance
en Colombia?”, Asuntos Legales.
2022
Explorar el concepto
de compliance público
en Colombia y su
viabilidad.
Revisión documental con
enfoque en el contexto
normativo colombiano.
Compliance Latam. ”Los 3 desafíos del
Compliance para 2023.”, Compliance
Legal Latam.
2022
Identicar los
principales desafíos en el
compliance para el año
2023 en América Latina.
Revisión de tendencias y
desafíos emergentes en el
ámbito del cumplimiento
normativo en la región.
Matthew D. Bird, Samuel Arispe, Paula
Muñoz, Luisa Feline Freier. “Trust,
social protection, and compliance:
Moral hazard in Latin America during
the COVID-19 pandemic.”, Journal of
Economic Behavior & Organization.
2022
Explorar la relación entre
conanza, protección
social y cumplimiento
normativo en América
Latina durante la
pandemia de COVID-19.
Análisis cuantitativo con
datos de la pandemia
y su impacto en el
comportamiento de
cumplimiento social.
Patricia Gabaldón, Marie-José Garot,
Joaquín Garralda y Ruiz de Velasco,
Katharina Miller. “Práctica y políticas
de compliance y sostenibilidad en
América Latina. Casos en Brasil, Chile
y México.”, IE Foundation.
2023
Analizar la relación
entre compliance
y sostenibilidad en
empresas de Brasil,
Chile y México.
Estudio de caso y análisis
descriptivo de políticas
corporativas en cada país.
Patricia Domínguez. “Compliance y las
diferencias de riesgos entre las líneas
de defensas operativas y normativa.”,
World Compliance Association.
2023
Analizar las diferencias
en los riesgos de
compliance entre
las líneas de defensa
operativa y normativa
Revisión documental
y análisis comparativo
en prácticas de defensa
normativo y operativo.
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Vol.16, Núm. 3 (1-17): Septiembre-Diciembre, 2025
DOI: 10.33936/ecasinergia.v16i3.7095
Autor, Título y Revista
Año Propósito Metodología
Santiago Núñez N., Alda Suárez M.,
Luigie López Lajones, Wilson Ludeña
Zambrano. “La implementación
del compliance en los procesos de
contratación pública en Ecuador.”, Res
Non Verba, Revista Cientíca Ecotec.
2023
Explorar la
implementación del
compliance en los
procesos de contratación
pública en Ecuador.
Análisis de caso y revisión
documental en el contexto
de la contratación pública
en Ecuador.
Sandra Domínguez. “Retos del
compliance Latam para 2024 ¿qué
espera a los profesionales?”, EALDE
Business School.
2023
Identicar los retos
futuros en el compliance
en Latinoamérica y
su impacto en los
profesionales.
Estudio de prospectiva
basado en análisis de
tendencias y proyecciones
para el cumplimiento.
WORLDSYS. “Regulaciones en
Latinoamérica: Criptomonedas y
Compliance.”, WORLDSYS.
2023
Examinar las
regulaciones compliance
criptomonedas en
Latinoamérica.
Revisión documental y
análisis de la normativa
vigente (criptomonedas).
Fernando Peyretti . “Qué debemos
tener en cuenta para hacer negocios en
Latinoamérica desde la perspectiva del
Compliance Oce.”, Deloitte.
2023
Proponer
recomendaciones para el
cumplimiento normativo
en los negocios en
América Latina.
Revisión teórica y
práctica con un enfoque
en recomendaciones
normativas para empresas.
En el análisis bibliométrico realizado, se identicaron los principales autores que han contribuido al campo del compliance
en América Latina, en particular en lo que respecta a la lucha contra la corrupción y los riesgos asociados en diferentes
sectores. Este análisis tiene como objetivo proporcionar una visión integral de los investigadores más relevantes en la
disciplina, así como de sus colaboraciones y el impacto de sus trabajos en la literatura académica.
A través de esta tabla, se visualiza la distribución de la autoría, evidenciando a los principales actores en el campo y
su frecuencia de aparición en los estudios analizados. Asimismo, este análisis proporciona una base para identicar a
los investigadores inuyentes y su impacto en el desarrollo teórico y práctico del compliance en América Latina. El
análisis del Compliance en América Latina revela tendencias signicativas relacionadas con su implementación y enfoque
estratégico. Según la Tabla 2, los elementos “riesgos” y “empresas” destacan con 4 y 5 menciones respectivamente,
destacando la importancia de gestionar riesgos en el ámbito corporativo.
Tabla 2.
Matriz de Ejes de Revisión de la Literatura sobre Compliance en América Latina
Elementos Compliance N. Objetivos N. Metodología N.
Capacitación 1 Analizar 12 Análisis comparativo 3
Corrupción 3 Evaluar 9 Análisis de datos 5
Crisis económica 1 Investigar 2 Análisis de proceso 2
Desafíos y estrategias 2 Explorar 10 Análisis de tendencias 3
Economía 1 Examinar 8 Análisis estratégico 1
Empresas 5 Identicar 4 Análisis nanciero 1
Enfoque estratégico 2 Proponer 1 Análisis histórico 1
Estado actual 2 Predecir 1 Análisis jurídico 3
Compliance como herramienta de desarrollo en organizaciones latinoamericanas
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Elementos Compliance N. Objetivos N. Metodología N.
Ética empresarial 2 Estudiar 1 Análisis prácticas sostenibles 1
Evolución 5 Debatir 1 Análisis prospectivo 1
Gestión conictos de interés 1 Presentar 1 Análisis de riesgos 1
Gobernanza 1
Análisis sectorial 2
Implementación 5
Estudio de caso 36
Importancia 2
Estudios previos 2
Industria nanciera 2
Revisión de casos
2
Inuencia 1
Revisión de literatura 15
Integración 1
Revisión de políticas 1
Normas internacionales 1
Revisión normativa 1
Normativas 1
Prevención de lavados 1
Protección de datos 2
Regulación 2
Responsabilidad social 21
Riesgos 4
Sanciones internacionales 1
Sector público 2
Sector salud 1
Sector tecnológico 1
Sistemas 2
Sostenibilidad empresarial 1
Tendencias emergentes 1
Transparencia pública 1
Nota. Principales ejes de la revisión bibliográca, basados en elementos, objetivos y metodología
Para Martínez (2022), el Compliance actúa no solo como un control interno, sino también como una estrategia proactiva
para proteger la reputación empresarial y asegurar su sostenibilidad. Esto evidencia que las organizaciones están priorizando
prácticas que mitiguen riesgos potenciales y fortalezcan su valor económico a largo plazo. También con 5 menciones,
reeja los desafíos prácticos que enfrentan las empresas al integrar estos programas en sus estructuras operativas.
Núñez et al. (2023) destacan que la falta de recursos, experiencia técnica limitada y apoyo institucional son barreras
comunes. Esto pone de maniesto la necesidad de capacitación interna y adaptaciones especícas para superar dichos
obstáculos y optimizar el impacto del Compliance en las organizaciones. En cuanto a temas éticos y de transparencia,
“corrupción” y “estado actual” suman 3 y 2 menciones respectivamente, demostrando una preocupación por la falta de
conanza en instituciones públicas y privadas, exacerbada por escándalos de corrupción (Miranda, 2018).
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Tabla 3.
Análisis Bibliométrico de Compliance en América Latina
Categoría Frecuencia Interpretación Autor(es)
Riesgos 4
Priorización de la gestión de riesgos como
mecanismo clave para sostenibilidad corporativa.
Martínez (2022)
Empresas 5
Centralidad del Compliance en las estrategias de
sostenibilidad y reputación empresarial.
Martínez (2022)
Implementación 5
Enfoque crítico en barreras y adaptaciones
necesarias para su integración.
Núñez et al. (2023)
Corrupción 3
Preocupación ética y búsqueda de integridad en
contextos de debilidad institucional.
Miranda (2018)
Estado actual 2
Reexión sobre las condiciones actuales del
Compliance en la región.
Domínguez (2023)
Transparencia
pública
1
Baja atención hacia políticas abiertas de
rendición de cuentas.
Domínguez (2023)
Protección de
datos
1
Escaso interés hacia la regulación de información
sensible.
Núñez et al. (2023)
Enfoque
estratégico
2
Consideración del Compliance como valor
añadido en sostenibilidad empresarial.
LexisNexis (2022);
Gabaldón et al. (2023)
Evolución y
normativa
3
Análisis de la adaptación del Compliance ante
cambios legislativos y sociales.
Domínguez (2023)
Análisis
documental
36
Dominancia en la metodología investigativa
aplicada al Compliance.
Martínez (2022); Núñez
et al. (2023)
Estudios de caso 15 Aportación empírica en contextos especícos.
Gabaldón et al. (2023)
Nota. Principales ejes de la revisión bibliográca, basados en elementos, objetivos y metodología
El análisis evidencia tendencias clave relacionadas con su implementación, gestión de riesgos y enfoque estratégico.
Según los hallazgos, las empresas priorizan prácticas que fortalezcan su sostenibilidad y mitiguen riesgos potenciales,
mientras enfrentan barreras signicativas como la falta de recursos y apoyo institucional. En este marco, el análisis
bibliométrico profundiza las líneas investigativas predominantes, identicando no solo las temáticas más recurrentes, sino
también las metodologías y objetivos principales en los estudios sobre Compliance.
El enfoque cuantitativo complementa el análisis inicial al estructurar y sistematizar la información disponible, proporcionó
un panorama más claro sobre las prioridades y las áreas menos exploradas en la investigación. La Tabla 3 presenta
un resumen del análisis bibliométrico seguido por la correlación entre variables clave para analizar su incidencia. Para
calcular la correlación entre estas variables, se consideraron patrones signicativos para entender cómo los objetivos de
los estudios inciden en la elección metodológica, consolidando una perspectiva crítica sobre el Compliance.
La correlación, analizó las siguientes variables: Riesgos (frecuencia de menciones relacionadas con la gestión de riesgos
en Compliance), Implementación (frecuencia de menciones sobre desafíos en la implementación del Compliance) y
Transparencia (frecuencia de menciones sobre transparencia pública). El procedimiento para la correlación utilizó datos
que recopilaron las frecuencias absolutas de las categorías relacionadas con los objetivos y enfoques de Compliance,
mientras que para el cálculo se utilizó el coeciente de correlación de Pearson para determinar la relación entre las
variables, empleando la fórmula: r  ∑ (xi - x
̄
) (yi - ȳ) / √(xi - x
̄
)2 (yi - ȳ)2.
En este punto, la correlación de Riesgos vs. Implementación fue 0.85, es decir que existe una correlación positiva
fuerte, indicando que, a medida que aumenta el enfoque en la gestión de riesgos dentro del ámbito de Compliance, también
se incrementa la preocupación por los desafíos asociados con su implementación. Este resultado es esperado, ya que una
Compliance como herramienta de desarrollo en organizaciones latinoamericanas
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mayor atención a los riesgos tiende a generar una necesidad de establecer mecanismos más robustos para mitigar esos
riesgos, lo que, a su vez, lleva a un mayor enfoque en los problemas que surgen durante la implementación de estrategias
de Compliance.
En el análisis Riesgos vs. Transparencia, se obtuvo una correlación débil ( 0.30), aunque ambos temas están
relacionados con la gobernanza y el cumplimiento, su vinculación no es fuerte. Esto implica que las menciones a los
riesgos en el contexto de Compliance no necesariamente se traducen en un enfoque similar sobre la transparencia pública.
Es posible que la transparencia no sea percibida como una consecuencia directa o inherente a la gestión de riesgos, lo que
puede reejar diferencias en las prioridades dentro de las organizaciones o sectores.
Finalmente, la correlación moderada entre la Implementación y la Transparencia ( 0.45) indica que las barreras en la
implementación de las políticas de Compliance pueden tener una incidencia signicativa, pero no tan fuerte, en las políticas
de transparencia. Esto señala que, si bien las dicultades para implementar el Compliance pueden afectar de manera
moderada el nivel de transparencia, la relación no es tan directa como la observada entre Riesgos e Implementación.
Las dicultades en la implementación generan obstáculos que inciden en la capacidad de las organizaciones para aplicar
políticas efectivas de transparencia.
DISCUSIÓN
El análisis realizado evidencia que sectores como el nanciero, tecnológico y extractivo han liderado la implementación de
programas de Compliance en América Latina, inuenciados por la presión de regulaciones internacionales y de inversores
globales (Colom, 2014; Rastrollo, 2021). Estas industrias han adoptado políticas estrictas contra el lavado de dinero y
la corrupción, consolidándose como ejemplos de buenas prácticas. Sin embargo, las pymes y los sectores tradicionales,
como el manufacturero, enfrentan barreras económicas, culturales y operativas signicativas para implementar estrategias
similares, un aspecto destacado por Domínguez (2023).
En cuanto al impacto de la tecnología, autores como Domínguez (2023) y Rastrollo (2021) resaltan el papel transformador
de herramientas como la inteligencia articial y el big data en la mejora de la detección de fraudes y el cumplimiento
normativo en tiempo real. No obstante, la falta de acceso económico y de conocimientos especializados diculta su
adopción por parte de las pymes, lo que perpetúa una brecha signicativa entre grandes corporaciones y pequeñas empresas.
Otro aspecto importante es el efecto de las crisis económicas en la sostenibilidad de los programas de Compliance.
Las investigaciones revisadas, incluyendo las de Colom (2014), muestran que empresas que recortan estos programas
durante tiempos de crisis se exponen a mayores riesgos legales y reputacionales. En contraste, aquellas que mantienen
sus esfuerzos en Compliance reportan benecios en términos de estabilidad operativa y conanza de los inversores,
reforzando su percepción como una inversión estratégica. Los estudios destacan la necesidad de políticas públicas más
inclusivas que promuevan la implementación del Compliance en América Latina . Estas medidas, como programas de
capacitación y apoyo nanciero, podrían cerrar la brecha existente y permitir una adopción más equitativa en los diferentes
sectores económicos.
CONCLUSIÓN
En términos generales, el Compliance ha mostrado avances relevantes en América Latina, especialmente en sectores
altamente regulados como el nanciero, tecnológico y extractivo, que han implementado herramientas avanzadas y
adaptado prácticas internacionales. Sin embargo, persisten retos importantes en las pymes y sectores tradicionales, donde
la implementación de estos programas es limitada por restricciones económicas y culturales.
El uso de tecnología como la inteligencia articial ha demostrado ser un aliado clave en sectores avanzados, pero su
alto costo limita su alcance en las pymes. Las políticas públicas orientadas a la capacitación y el acceso a tecnologías
asequibles se presentan como estrategias necesarias para nivelar esta desigualdad. Finalmente, mantener programas de
Compliance durante períodos de crisis económicas se revela como un factor estratégico que puede proteger a las empresas
frente a riesgos legales y reputacionales, además de fortalecer la conanza de los inversores. Estos hallazgos refuerzan la
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importancia de consolidar el Compliance como parte integral de las estrategias empresariales en la región, promoviendo
tanto la sostenibilidad como la competitividad a largo plazo.
Dado que este análisis se centra en los sectores y barreras más visibles, futuras investigaciones podrían explorar el impacto
especíco del Compliance en empresas familiares, cooperativas y microempresas, que representan un segmento económico
signicativo en la región. Además, sería valioso investigar cómo los contextos culturales inuyen en la aceptación y
adaptación de programas de Compliance, considerando la diversidad de valores y prácticas empresariales en América
Latina. Esto no solo enriquecería el conocimiento académico, sino que también proporcionaría herramientas prácticas
para diseñar estrategias de Compliance más inclusivas y efectivas, adaptadas a las realidades locales. Finalmente, es
esencial fomentar una cultura organizacional que priorice el cumplimiento ético, en todos los niveles de la entidad. La
combinación de estos enfoques puede contribuir a superar los desafíos actuales y aprovechar las oportunidades que ofrece
el Compliance, mejorando así la sostenibilidad y competitividad de las empresas en América latina.
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