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Revista ECA Sinergia

ISSN-e: 2528-7869

https://www.revistas.utm.edu.ec/index.php/ECASinergia

Vol. 14 Núm. 2 (79-87) Mayo-Agosto 2023

revistaecasinergia@gmail.com

Universidad Técnica de Manabí

DOI: https://doi.org/10.33936/ecasinergia.v14i2.4519

METODOLOGÍA

 

Para desarrollar esta investigación se tomó una base de datos históricos del crédito de consumo otorgados por las cooperativas 

en la ciudad de Loja, que pertenecen al segmento 1, durante los tres años de estudio. Estos datos fueron obtenidos del sitio web 

www.superbancos.gob.ec/bancos/ del Banco Central del Ecuador y www.seps.gob.ec/ la Superintendencia de Economía Popular y 

Solidaria, referido como el ente regulador de las diferentes instituciones financieras. Finalmente, los datos recolectados se realizó 

una simulación de datos se trabajó con las 8 Cooperativas de la Ciudad que pertenecen al Segmento 7 analizando el comportamiento 

de la cartera de consumo y su riesgo aplicando el VAR (Valor en Riesgo).

En el desarrollo de la investigación se utiliza el método histórico que según: (Dzul, 2010) permite estudiar los hechos pasados 

con el fin de encontrar explicaciones casuales a las manifestaciones propias de las sociedades actuales. Se analizan los créditos 

de consumo otorgados determinando el porcentaje que genera morosidad teniendo en cuenta el periodo de estudio donde fluctúan 

entre los 250 a 500 datos.  Así también se utilizan los reportes de créditos consolidados de página oficial de la Superintendencia 

que son emitidos mensualmente; dicha información es proporcionada por cada una de las cooperativas que se encuentran bajo su 

supervisión: Cooperativa de Ahorro y Crédito 29 de Octubre, Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa Pastaza, 

Cooperativa de Ahorro y Crédito Jardín Azuayo, Cooperativa de Ahorro y Crédito Juventud Ecuatoriana Progresista, Cooperativa 

de Ahorro y Crédito Policía Nacional, Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina Manuel Esteban Godoy, Cooperativa de Ahorro y 

Crédito La Merced y Cooperativa de Ahorro y Crédito CREA.

Con el método estadístico - financiero se elabora un histograma de frecuencias de los rendimientos que fueron parte de la simulación, 

calculando el cuantil que corresponde a dicha representación gráfica, se considera un primer percentil, para la valoración de riesgo 

y cálculo de la pérdida VAR (Value at Risk).

Así también se utiliza el valor en riesgo (VAR) es un método para cuantificar la exposición al riesgo de mercado por medio de 

técnicas estadísticas tradicionales. Haro A., (2017) menciona que “El valor en riesgo es una medida estadística de riesgo de mercado 

que estima la pérdida máxima que podrá registrar un portafolio en un intervalo de tiempo y con cierto nivel de probabilidad y 

confianza.” (pág. 59)

     

RESULTADOS

 

La naturaleza de los diferentes tipos de activos representa una exposición al riesgo distinta. La fuente de riesgo de los activos 

financieros se deriva en mayor medida de los factores de riesgo inherente al mercado, mientras que en el caso de los activos de tipo 

crediticios los principales factores de riesgo pueden atribuirse a la calidad del emisor, la transición de la calidad crediticia de la 

contraparte durante el periodo de vida del crédito, la concentración del riesgo dentro del portafolio, o bien el riesgo sectorial entre 

otros. (Morgan, 2018)

El principal producto de estas cooperativas es la entrega de créditos, actividad que, si bien ha generado múltiples y significativos 

beneficios para dichas instituciones financieras, las expone también a un sin número de riesgos que pueden condicionar su correcto 

desenvolver, o llevarla incluso, a una eventual quiebra. En este sentido, el riesgo de crédito es referido como uno de los peligros 

de mayor connotación, situación que conlleva el incumplimiento de los deudores, al momento de cancelar sus responsabilidades 

económicas con la institución, lo que incurre en notorias pérdidas (Salinas, 2017).

Los créditos de consumo, según Ortega, Borja, Aguilar, & Montalván, (2017) destacan como una de las prestaciones de mayor 

demanda por parte de la población ecuatoriana, por cuanto se generan en un corto tiempo, permitiendo solventar ciertas necesidades 

básicas que infieren en la calidad de vida personal y/o familiar del solicitante. No obstante, cuando los socios no cumplen con los 

pagos establecidos, la institución financiera afronta un escenario lleno de incertidumbre, por no saber si el deudor cumplirá con estas 

obligaciones adquiridas; en tanto que los usuarios deudores, se mostrarán temerosos por encontrase en buros de crédito, dañando 

con ello, su calificación crediticia, situación que le impediría realizar ciertas transacciones. (Díaz & Valle, 2017), generando así un 

índice de morosidad.

De acuerdo con los cálculos que se reflejan en la Tabla 2: Estadística descriptiva de las prestaciones crediticias entre el 2016-2019de 

la estadística descriptiva se puede evidenciar algunos resultados como: la desviación estándar de 1.40670304 indicando el grado de 

alejamiento, es decir el nivel de dispersión al que se encuentran los datos que hacen parte de la media; es así, que mientras mayor